NISA制度は、制度の恒久化、非課税保有期間の無期限化、年間投資枠・非課税保有限度額の拡大などの大幅な改正が行われました。
新しいNISAでは、買い付けた株式投資信託等を非課税かつ無期限で保有でき、従来のNISAよりも多くの金額の買付が可能となるため、生涯にわたる柔軟な資産形成が可能です。
つみたて投資枠 |
成長投資枠 |
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制度期限(買付可能期間) |
なし |
なし |
非課税保有期間 |
無期限 |
無期限 |
年間投資枠 |
120万円 |
240万円 |
非課税保有限度額 |
1,800万円 ※枠の再利用が可能 |
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対象商品 |
長期の積立・分散投資に適した一定の投資信託 |
上場株式・投資信託等 および毎月分配型の投資信託等を除外 |
買付方法 |
定時・定額の積立投資 |
指定なし |
対象年齢 |
18歳以上 |
18歳以上 |
※つみたて投資枠と成長投資枠は併用が可能です。
制度対象者 |
口座開設年の1月1日時点で18歳以上の日本国内居住者 |
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非課税対象 |
上場株式・公募株式投資信託等の配当や譲渡益等(当信用組合の取扱商品は公募株式投資信託のみです。) |
制度期限・ 非課税保有期間 |
新しいNISA制度は2024年以降恒久化されます。また、非課税保有期間も無期限となります。 |
年間投資枠・ 非課税保有限度額 |
・1年間のうちに、つみたて投資枠で投資できる上限額(年間投資枠)は120万円、成長投資枠で投資できる上限額(年間投資枠)は240万円です。 両者を併用することにより最大年間360万円まで投資することができます。 ・年間投資枠に加えて、一人1,800万円(うち成長投資枠は1,200万円)の非課税保有限度額が設定されています。 |
買付方法 |
・つみたて投資枠は「定時・定額の積立投資」のみです。 |
口座開設 |
・同一年において、NISA口座で新たな投資ができるのは、一人につき1つの金融機関に限られています。 |
売却した場合の取扱い |
・年間投資枠は復活しません。 |
2023年までの NISA口座 |
2023年までのNISA口座(一般NISA、つみたてNISA)では、2024年1月から新規の買付はできなくなります。なお、2023年中に投資した分の非課税保有期間は、 一般NISAは5年間(2027年12月末まで)、つみたてNISAは20年間(2042年12月末まで)となります。 |
口座移管 |
課税口座(特定口座・一般口座)から非課税口座への移管はできません。 |
損益通算等 |
損失は、税務上ないものとされます。また、課税口座との損益通算はできません。 |
新しいNISAでは、NISA口座で保有する投資信託等の残高(非課税保有額)が、買付額ベースで1,800万円まで買付けが可能です。ただし、成長投資枠では、そのうち1,200万円までしか買付けられません。
<非課税枠の利用方法の具体例>
1.つみたて投資枠のみ利用
つみたて投資枠で1,800万円まで投資可能
2.成長投資枠のみ利用
成長投資枠で1,200万円まで投資可能
3.つみたて投資枠と成長投資枠の両方を利用
両方の枠の合計が1,800万円となるまで投資可能
例えば、成長投資枠で800万円投資した場合、つみたて投資枠では1,000万円まで投資可能
2023年までのNISA口座では、2024年1月から新規の買付はできなくなります。なお、非課税保有期間が満了するまでの間は、従来のNISA口座のまま保有することができるため、その間は配当等や譲渡益が非課税となります。
新NISA制度について(金融庁ホームページ)
銚子商工信用組合
登録金融機関登録番号/関東財務局長(登金)第289号
本店所在地/〒288-0043 千葉県銚子市東芝町1-19
加入金融商品取引業協会/ありません
当組合への連絡方法/銚子商工信用組合 業務推進部 ℡:0479-22-5335